Двойное налогообложение для украинцев: как это работает, кто обязан платить налоги дважды и как подать декларацию?
В соответствии с НКУ, украинцы, которые находятся и имеют доход за рубежом, но при этом имеют постоянное место жительства в Украине, являются резидентами Украины. А это значит, что они должны подать соответствующую налоговую декларацию. Рассказываем подробно, как это сделать, кто обязан платить налоги дважды и какой сбор придется уплатить в любом случае
Украинцы, получающие доходы и находящиеся за рубежом, но при этом имеющие регистрацию (постоянное место жительства) в Украине считаются резидентами Украины. А согласно Налоговому кодексу Украины, доходы в Украине и за ее пределами таких лиц, должны быть обложены налогом в соответствии с действующим законодательством. Как это работает и как подать декларацию - объясняем далее в материале.
Законодательная база: кто должен платить налоги в Украине на доход за рубежом?
Согласно действующему законодательству, если физическое лицо длительное время находится за рубежом, но при этом имеет место постоянного проживания в Украине, имеет тесные личные или экономические связи (центр жизненных интересов) в Украине и является гражданином Украины, - такое лицо будет рассматриваться налоговым органом как резидент Украины. А любые доходы, полученные физическими лицами - резидентами Украины, должны быть обложены налогом в соответствии с правилами НКУ.
Таким образом, физические лица - резиденты Украины, которые получали иностранные доходы, должны подать налоговую декларацию об имущественном состоянии и доходах в налоговый орган по месту своей регистрации.
Как подать декларацию о доходах и имущественном состоянии?
Налогоплательщик обязан указать свой доход (включая дивиденды), указав не только их размер и сумму налога, но еще и название страны, из которой получены иностранные доходы, и валюту, в которой такие доходы начислены.
Суммы доходов в налоговой декларации проставляются в гривнях с копейками. Таким образом, доходы, полученные в иностранной валюте, следует пересчитать в гривни по курсу НБУ, действовавшему на момент получения таких доходов.
Декларация подается в контролирующий орган одним из следующих способов по выбору налогоплательщика:
– лично налогоплательщиком или уполномоченным на это лицом;
– направляется по почте с уведомлением о вручении и с описью вложения;
– в электронной форме через личный электронный кабинет на сайте налоговой службы (для этого необходимо иметь электронный ключ).
Visit Ukraine в соцсетях: Telegram | YouTube | Instagram | Facebook | Twitter | TikTok
Что делать, если вы уже уплатили налоги за границей?
Декларирование доходов и зачисление налогов, уплаченных за рубежом, осуществляется также путем подачи декларации об имущественном состоянии и доходах. Для подтверждения права на зачисление налогов и сборов, уплаченных за пределами Украины, физическим лицам-резидентам нужно получить справку от государственного органа страны, где указывается сумма уплаченного налога и сбора, а также объект налогообложения.
После этого эту справку нужно легализовать в заграничном дипломатическом учреждении Украины именно в этой стране, если нет исключений в законодательстве (например, если Украина заключила соглашение о правовой помощи с этим государством на основании которого дополнительное заверение документов не требуется).
Проверить, с какими странами заключены Международные договоры о двойном налогообложении можно на сайте Министерства финансов Украины по этой ссылке.
Но, если со страной, где проживает и работает физическое лицо нет соглашения об избежании двойного налогообложения, то в таком случае налоги уплачиваются в Украине повторно, а именно: налог на доходы физических лиц по ставке 18% и военный сбор по ставке 1,5%.
Дополнительные возможности: как возместить часть уплаченных налогов?
После декларирования доходов, украинцы имеют возможность не только избежать двойного налогообложения, но и возместить излишне уплаченные налоги, а также получить дополнительные социальные льготы, например, выплату на детей. Такая возможность доступна для всех граждан, которые официально работают и платят налоги в Европе. А сама переплата появляется из-за того, что работодатели в 9 из 10 случаев перечисляют фиксированную сумму в налоговую, что превышает реальное количество налогов, которое должен был уплатить работник. Именно эту разницу переплаченных налогов и можно вернуть после подачи декларации.
Получить помощь с расчетом возможной суммы возврата и непосредственным получением своих переплаченных средств могут помочь налоговые эксперты. Одной из самых известных компаний в этой сфере является RT Tax, которая помогла уже более 250 000 работникам со всего мира вернуть свои налоги. Учитывайте, что компания предлагает услуги без авансовых платежей - вы платите процент за услуги только в случае успешного возврата налога. Поэтому сохраняйте полезный контакт и возвращайте свои законные средства с экспертами RT Tax.
Нужно ли украинцам за рубежом платить военный сбор?
Согласно разъяснениям налоговых органов, налоги, уплаченные за рубежом не учитываются для начисления и уплаты военного сбора. Соответственно, сумма иностранного дохода подлежит налогообложению военным сбором в Украине по ставке 1,5% независимо от суммы налогов, уплаченных за рубежом.
Если вам нужно дополнительное разъяснение относительно двойного налогообложения или уплаты налогов, обращайтесь за консультацией к юристам Visit Ukraine. Наши специалисты ответят на ваши вопросы и помогут решить насущные проблемы. Заказать консультацию юриста можно по этой ссылке.
Напомним! Украинская власть зафиксировала план повышения налогов для ФЛП и установила новый уровень прожиточного минимума и зарплат, что соответственно повлияло и на размер налогов для ФЛП I-III групп. Читайте, сколько теперь нужно платить физическим лицам и каких еще изменений ждать в ближайшее время в нашем предыдущем материале.
Фото: brizmaker, Getty Images/iStockphoto
Хотите знать больше? Читайте актуальные новости и полезные материалы об Украине и мире в разделе "Новости".
Игорь Усик - руководитель юридического отдела Visit Ukraine
Чтобы организовать путешествие, обеспечить безопасный переезд и удачное трудоустройство в новой стране, советую обратиться к специалисту. Мои коллеги, квалифицированные специалисты с юридическим образованием, помогут вам избежать неприятных ситуаций во время выезда за границу.
Остались вопросы? Обращайтесь на горячую линию Visit Ukraine (Telegram | WhatsApp).
Наша рекомендация для безопасного и комфортного путешествия:
Visit Ukraine Insurance - страхование для безопасного пребывания за границей без лишних затрат;
Green Card - обязательное автострахование для выезда за границу;
Visit Ukraine Tickets - бронируйте билеты на автобусы, поезда, самолеты из/в Украину и между городами мира;
Услуга "Частный юрист" - профессиональная юридическая поддержка по визовым и миграционным вопросам;
Visit Ukraine Merch - приобретайте патриотическую одежду и аксессуары с доставкой по всему миру.
© 2018-2024, Visit Ukraine. Использование, копирование или перепечатывание материалов сайта только при условии ссылки (для интернет-изданий - гиперссылки) на "Visit Ukraine".
Все права защищены.
Часто
задаваемые вопросы
Когда украинцы могут получить налоговое возмещение?
Какую сумму налога можно вернуть?
Должны ли украинцы, проживающие за границей, подавать налоговые декларации в Украине?
Как в Украине облагаются налогом доходы полученные за рубежом?
Рекомендованные статьи
2 мин
СтрахованиеМедицина в Европе: почему медицинское страхование необходимо в любом случае
Медицина в Европе, как известно, совсем не дешевая услуга. Поэтому в странах ЕС очень популярен страховой полис, который дает гражданам доступ к медицинской помощи, когда им это потребуется. Узнайте, какие преимущества у медицинского страхования и почему это самый легкий способ обезопасить свое здоровье
10 апр. 2024
Подробнее2 мин
БеженцамДаже с работой: сколько украинцев сталкиваются с финансовыми трудностями в Чехии?
Около трети украинцев в Чехии смогли найти себе работу, однако некоторые из них все равно испытывают трудности в плане финансов. Узнайте, кто чаще стыкается с этими проблемами
09 апр. 2024
Подробнее2 мин
ВойнаКомитет ВРУ завершил работу над законопроектом о мобилизации: как выглядит обновленная версия
После долгих месяцев рассмотрения одного из основных законов Украины профильный Комитет ВРУ наконец завершил работу и подаст в зал ВРУ обновленный законопроект. Узнайте, о каких изменениях в законе о мобилизации уже известно и какие процессы до принятия будут происходить дальше
10 апр. 2024
Подробнее1 мин
ТранспортВо Франции запустят проездные за 49 евро: кто сможет воспользоваться
Проездные за 49 евро этим летом введут на территории Франции. Этот новый проездной будет доступен для широкого круга пассажиров. Планируется, что такой билет позволит путешествовать без ограничений в пределах страны, обеспечивая доступ к различным городам и регионам. Узнайте подробнее, для кого станет доступен бюджетный билет
10 апр. 2024
Подробнее