30 вересня Україна приєдналася до міжнародного обміну інформацією про фінансові рахунки на підставі стандарту CRS. Унаслідок цього надання соціальних виплат біженцям може бути оптимізовано - допомогу отримуватимуть лише ті, хто її справді потребує. Дізнайтеся про зміни та категорії біженців, які можуть втратити виплати

Допомога юристів з міграційних питань

ОТРИМАТИ

20 березня 2023 року було прийнято закон № 2970-ІХ «Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законодавчих актів України щодо імплементації міжнародного стандарту автоматичного обміну інформацією про фінансові рахунки». Перший такий обмін з іншими державами Україна планує провести 30 вересня поточного року. Як це вплине на соціальні виплати українським біженцям, читайте в матеріалі.

Що наразі відомо про міжнародний обмін фінансовими даними, який проведе Україна?

Обмін даними буде здійснено на підставі відомостей про ІІ квартал 2023 року. В подальшому держави-учасники звітуватимуть щороку за попередній календарний рік.

Досить часто українські підприємці залучають іноземні інвестиції, що, звичайно ж, повинно враховуватися у фінансових звітах. Хто вкладає найбільше коштів в українські компанії. можна дізнатися в матеріалі.

До якої інформації отримають доступ органи влади зарубіжних країн на підставі отриманих даних?

120 країн матимуть доступ до даних української фінансової системи, а саме:

– відкриті банківські рахунки українців;

– участь у страхових та інвестиційних кампаніях;

– регулярні надходження коштів на рахунки (йдеться про прибуток від здачі нерухомості в оренду);

– доходи від продажу нерухомості.

На підставі даних місцеві органи влади за кордоном можуть переглянути підстави для соціальних виплат – їх отримуватимуть тільки ті, хто потребує. При цьому кожен випадок буде розглядатися індивідуально.

Українські податкові органи також отримають доступ до іноземних рахунків своїх громадян, тож система стане значно відкритішою й прозоршою. Деталі за посиланням.

Які категорії населення для визначення потреби у виплатах будуть розглядатися детально?

Насамперед звернуть увагу на працездатне населення, що отримує соціальну допомогу в країнах, які надали прихисток.

Також будуть переглянуті дані жінок, що доглядають за дитиною й отримують виплати від чоловіка-українця?

Пенсійні рахунки будуть перевірятися соціальними службами.

Детальніше про те, як потрібно користуватися українською банківською карткою за кордоном, можна дізнатися тут.

Visit Ukraine у соцмережах: Telegram | YouTube | Instagram | Facebook | Twitter | TikTok

Які категорії біженців будуть позбавлені виплат?

Насамперед виплат будуть позбавлені особи, що приховують доходи в Україні. Якщо виявиться масштабне шахрайство, біженці змушені будуть виплатити солідні штрафи. Потрібно пам’ятати, що після 30 вересня 2024 року доступ до інформації про власність і рахунки буде в органів влади кожної країни, що підключена до мережі CRS.

Які дані подаються у звіті CRS?

За даними Загального стандарту звітності та належної перевірки інформації про фінансові рахунки (Публікація ОЕСР, перекладена українською мовою), надаємо перелік даних, які підзвітна фінансова установа має надати.

Для фізичної особи:

1) Ім’я;

2) Адреса;

3) Юрисдикція (юрисдикції) фізичної особи;

4) ІПН;

5) Дата та місце народження.

Для юридичної особи:

1) Найменування;

2) Адреса;

3) Юрисдикція (юрисдикції) фізичної особи;

4) ІПН (ЄДРПОУ) організації;

5) Ім’я підзвітної особи;

2) Адреса підзвітної особи;

3) Юрисдикція (юрисдикції) підзвітної особи;

4) ІПН підзвітної особи;

5) Дата й місце народження підзвітної особи.

Для всіх категорій:

1) номер рахунку;

2) найменування та ідентифікаційний номер фінансової підзвітної установи;

3) залишок чи вартість рахунку на кінець звітного періоду;

4) дату закриття рахунку (у відповідних випадках);

5) загальну валову суму, зараховану Власнику протягом звітного періоду (відрізняється для кастодіального, депозитного та інших рахунків).

Як відбуватиметься перевірка?

Як пише OBOZ.UA, цитуючи податкового консультанта Київського центру підтримки та розвитку бізнесу, з 30 вересня очікується тільки перший етап обміну інформацією. Йдеться про рахунки із залишком від одного мільйона доларів і нові рахунки.

Загалом перевірки пройдуть у два етапи:

▪️ 30 вересня 2024 р. - обмін даними про нові рахунки, відкриті після 1 липня 2023 р., і рахунки фізичних осіб із високою вартістю (понад 1 млн доларів станом на 30 червня 2023 р.);

▪️ 30 вересня 2025 року - про рахунки з низькою вартістю (менше ніж 1 млн доларів станом на 30 червня 2023 року) і рахунки організацій із залишком або вартістю, що перевищує 250 тис. доларів.

Як пояснюється в матеріалі, українці отримають CRS-1 анкети, у ній вкажуть персональні дані, а також вкажуть, у яких державах у них є податкове резидентство і який податковий номер вони мають у цій країні, каже Томашевська. Тобто, щоб дані з України відправили в Німеччину, потрібно, щоб українець у своїй анкеті вказав податкове резидентство Німеччини, а також свій ІПН там.

У разі, якщо у людини знайдуть порушення або завідомо неправдиві дані, передбачено санкцію в розмірі 800 тис. грн.

Крім того, якщо відомості про клієнта зміняться (наприклад, адреса проживання або резидентство), він зобов'язаний повідомити про це фінансового агента протягом 30 днів. Ігнорування цієї вимоги дає фінустанові право в односторонньому порядку розірвати з клієнтом ділові відносини.

Хто може зіткнутися з проблемами?

Консультант пояснює, що проблеми можуть принести не так українські податки, як європейські. Наприклад, якщо біженець отримав соціальну допомогу в одній із країн ЄС і при цьому не мав права на неї через дохід на території України, то після обміну інформацією цю людину можуть оштрафувати.

Як уже зазначалося, наразі перевірки стосуються невеликої частини українських громадян. 

Для вас може бути цікавою інформація щодо подвійного оподаткування для українців. Про особливості функціонування, подвійну сплату податків і подачу декларації читайте в матеріалі.

Хочете знати більше? Читайте актуальні новини та корисні матеріали про Україну та світ у розділі "Новини".