Назад

2 хв

11 кві. 2024

2518

Подвійне оподаткування для українців: як це працює, хто зобов’язаний платити податки двічі та як подати декларацію?

Фінанси
Популярне
Біженцям
Документи

Поділитись:

Подвійне оподаткування для українців: як це працює, хто зобов’язаний платити податки двічі та як подати декларацію?

Відповідно до ПКУ, українці, що перебувають та мають дохід за кордоном, але при цьому мають постійне місце проживання в Україні, є резидентами України. А це означає, що до 1 травня 2024 року вони мають подати відповідну податкову декларацію. Розповідаємо детально, як це зробити, хто зобов’язаний платити податки двічі та який збір доведеться сплатити у будь-якому випадку

Юридична допомога для українців в Україні та за кордоном
Юридична допомога для українців в Україні та за кордоном
ОТРИМАТИ


Українці, що отримують доходи та перебувають за кордоном, але при цьому мають реєстрацію (постійне місце проживання) в Україні вважаються резидентами України. А відповідно до Податкового кодексу України, доходи в Україні та за її межами таких осіб, мають бути оподатковані відповідно до чинного законодавства. Як це працює та як подати декларацію – пояснюємо далі у матеріалі.


Законодавча база: хто має сплачувати податки в Україні на дохід за кордоном?


Згідно з чинним законодавством, якщо фізична особа тривалий час знаходиться за кордоном, але при цьому має місце постійного проживання в Україні, має тісні особисті чи економічні зв’язки (центр життєвих інтересів) в Україні і є громадянином України, – така особа розглядатиметься податковим органом як резидент України. А будь-які доходи, отримані фізичними особами — резидентами України, мають бути оподатковані  відповідно до правил ПКУ.


Таким чином, фізичні особи — резиденти України, які отримували іноземні доходи у 2023 році, мають подати податкову декларацію про майновий стан і доходи до податкового органу за місцем своєї реєстрації до 1 травня 2024


Як подати декларацію про доходи та майновий стан?


Платник податків зобов’язаний зазначити свій дохід (включно з дивідендами), вказавши не лише їх розмір та суму податку, та ще й назву країни, з якої отримано іноземні доходи, та валюту, в якій такі доходи нараховані.


Суми доходів у податковій декларації проставляються у гривнях з копійками. Таким чином, доходи, отримані в іноземній валюті, слід перерахувати в гривні за курсом НБУ, що діяв на момент отримання таких доходів.


Декларація подається до контролюючого органу в один із таких способів на вибір платника податку:

– особисто платником податку або уповноваженою на це особою;

– надсилається поштою з повідомленням про вручення та з описом вкладення;

– в електронній формі через особистий електронний кабінет на сайті податкової служби (для цього необхідно мати електронний ключ).




Visit Ukraine у соцмережах: Telegram | YouTube | Instagram | Facebook | Twitter | TikTok




Що робити, якщо ви вже сплатили податки за кордоном?


Декларування доходів та зарахування податків, сплачених за кордоном, здійснюється також шляхом подачі декларації про майновий стан і доходи. Для підтвердження права на зарахування податків та зборів, сплачених за межами України, фізичним особам-резидентам потрібно отримати довідку від державного органу країни, де зазначається сума сплаченого податку та збору, а також об'єкт оподаткування.


Після цього цю довідку потрібно легалізувати у закордонній дипломатичній установі України саме в цій країні, якщо немає виключень у законодавстві (наприклад, якщо Україна уклала угода про правову допомогу з цією державою на підставі якої додаткове засвідчення документів не потрібне). 


Перевірити, з якими країнами укладено Міжнародні договори про подвійне оподаткування можна на сайті Міністерства фінансів України за цим посиланням.


Але, якщо з країною, де проживає та працює фізична особа немає угоди про уникнення подвійного  оподаткування, то в такому випадку податки сплачуються в Україні повторно, а саме: податок на доходи  фізичних осіб за ставкою 18% та військовий збір за ставкою 1,5%.


Чи потрібно українцям за кордоном платити військовий збір?


Згідно з роз'ясненнями податкових органів, податки, сплачені за кордоном не враховуються для нарахування і сплати військового збору. Відповідно, сума іноземного доходу підлягає оподаткуванню військовим збором в Україні за ставкою 1,5% незалежно від суми податків, сплачених за кордоном.


Якщо вам потрібне додаткове роз'яснення щодо подвійного оподаткування чи сплати податків, звертайтеся за консультаією до юристів Visit Ukraine. Наші спеціалісти нададуть відповіді на ваші питання та допоможуть розв’язати нагальні проблеми. Замовити консультацію юриста можна за цим посиланням.


Нагадаємо! Українська влада зафіксувала план підвищення податків для ФОП та встановила новий рівень прожиткового мінімуму та зарплат, що відповідно вплинуло і на розмір податків для ФОП I-III груп. Читайте, скільки тепер потрібно сплачувати фізичним особам та яких ще змін чекати найближчим часом у нашому попередньому матеріалі.


Фото: brizmaker, Getty Images/iStockphoto


Хочете знати більше? Читайте актуальні новини та корисні матеріали про Україну та світ у розділі "Новини".




Наша рекомендація для безпечної та комфортної подорожі: 


Visit Ukraine Insurance – страхування для безпечного перебування за кордоном без зайвих витрат;

Green Card – обов'язкове автострахування для виїзду за кордон;

Visit Ukraine Tickets – бронюйте квитки на автобуси, потяги, літаки з/до України та між містами світу;

Послуга "Приватний юрист" – професійна юридична підтримка щодо візових та міграційних питань;

Visit Ukraine Merch – придбайте патріотичний одяг та аксесуари з доставкою по всьому світу.




© 2018-2024, Visit Ukraine. Використання, копіювання або передрук матеріалів сайту лише за умови посилання (для інтернет-видань — гіперпосилання) на "Visit Ukraine".

Всі права захищені.

Рекомендовані статті

2 хв

Страхування Медицина в Європі: чому медичне страхування необхідне в будь-якому разі

Медицина в Європі: чому медичне страхування необхідне в будь-якому разі

Медицина в Європі, як відомо, зовсім не дешева послуга. Тому в країнах ЄС дуже популярний страховий поліс, який дає громадянам доступ до медичної допомоги, коли їм це буде потрібно. Дізнайтеся, які переваги має медичне страхування і чому це найлегший спосіб убезпечити своє здоров'я

10 кві. 2024

Детальніше

2 хв

Біженцям Навіть із роботою: скільки українців стикаються з фінансовими труднощами в Чехії?

Навіть із роботою: скільки українців стикаються з фінансовими труднощами в Чехії?

Близько третини українців у Чехії змогли знайти собі роботу, проте дехто з них все одно відчуває труднощі в плані фінансів. Дізнайтеся, хто частіше стикається з цими проблемами

09 кві. 2024

Детальніше

2 хв

Війна Комітет ВРУ завершив роботу над законопроєктом про мобілізацію: як виглядає оновлена версія

Комітет ВРУ завершив роботу над законопроєктом про мобілізацію: як виглядає оновлена версія

Після довгих місяців розгляду одного з основних Законів України профільний Комітет ВРУ нарешті завершив роботу і подасть в зал ВРУ оновлений законопроєкт. Дізнайтеся, про які зміни у законі про мобілізацію вже відомо та які процеси до ухвалення відбуватимуть далі

10 кві. 2024

Детальніше

1 хв

Транспорт У Франції запустять проїзні за 49 євро: хто зможе скористатися

У Франції запустять проїзні за 49 євро: хто зможе скористатися

Проїзні за 49 євро цього літа запровадять на території Франції. Цей новий проїзний буде доступний для широкого кола пасажирів. Планується, що такий квиток надасть можливість подорожувати без обмежень у межах країни, забезпечуючи доступ до різних міст та регіонів. Дізнайтеся детальніше, для кого стане доступний бюджетний квиток

10 кві. 2024

Детальніше