Какие налоги нужно платить иностранцам, которые ведут бизнес в Украине?

Ведение бизнеса в Украине для иностранцев может быть выгодным, но для этого важно понимать какие налоговые обязательства накладываются в тех или иных случаях. Узнайте, какую систему налогообложения лучше выбрать иностранному бизнесу и как оптимизировать налоги

Получите профессиональную помощь по вопросам регистрации и ведения бизнеса в Украине

ПОЛУЧИТЬ

Украина - привлекательная страна для ведения бизнеса благодаря относительно низким налогам и перспективному рынку. Иностранцы могут открывать компании в Украине и вести деятельность на равных условиях с гражданами. Однако перед началом работы важно понимать налоговую систему и обязательства бизнеса.

💡Не знаете, какую форму налогообложения выбрать для вашего бизнеса?

Обратитесь к бизнес юристам Visit Ukraine! Наши специалисты предоставят вам ответы на все вопросы и обеспечат сопровождение в процессе регистрации бизнеса в Украине.

Какие организационно-правовые формы бизнеса могут выбрать иностранцы в Украине?

Иностранные предприниматели могут вести бизнес в Украине в таких формах:

1. Физическое лицо-предприниматель (ФЛП) - упрощенная форма для малого бизнеса.

2. Общество с ограниченной ответственностью (ООО) - самая популярная форма для среднего и крупного бизнеса.

3. Представительство иностранной компании - для деятельности без регистрации нового юридического лица.

ФЛП, ООО или Е-резидентство: что выбрать иностранцу для старта бизнеса в Украине читайте в предыдущей статье.

Какие налоги должен платить бизнес в Украине?

1. Налоги для ФЛП

Физические лица-предприниматели могут работать на общей или упрощенной системе налогообложения.

Упрощенная система (единый налог)

ФЛП может выбрать одну из групп:

● 1 группа - ставка 10% от прожиточного минимума (316 грн/мес в 2024 году).

● 2 группа - ставка 20% от минимальной зарплаты (2684 грн/мес).

● 3 группа - 5% от дохода (если без НДС) или 3% (если с НДС).

Кроме этого, ФЛП платит единый социальный взнос (ЕСВ) - 22% от минимальной зарплаты (от 1782 грн/мес в 2025 году) и военный сбор.

Общая система

ФЛП на общей системе платит:

● НДФЛ (налог на доходы физлиц) - 18% от чистого дохода (доходы минус расходы).

● Военный сбор - 1,5% от чистого дохода.

● ЕСВ - 22% от прибыли, но не менее минимального размера (1782 грн/мес).

Не хотите пропускать важные обновления и полезные материалы? Подпишитесь на нашу еженедельную рассылку!

2. Налоги для ООО

ООО может работать на общей или упрощенной системе.

Общая система налогообложения

Основные налоги:

● Налог на прибыль - 18% от чистой прибыли.

● НДС - 20% (обязательный для компаний с годовым доходом свыше 1 млн грн).

● Налог на доходы нерезидентов - 15% (если выплачиваются дивиденды или роялти нерезиденту).

Упрощенная система (3 группа единого налога)

● 5% от дохода без НДС или 3% с НДС.

● ЕСВ за наемных работников - 22% от зарплаты.

Дополнительные налоги и сборы

Плата за землю и недвижимость - для компаний, имеющих в собственности или арендуют недвижимость.

Акцизный налог - для бизнеса, продающего подакцизные товары (алкоголь, табак, топливо).

Особенности налогообложения для нерезидентов

Иностранные компании, ведущие деятельность в Украине, могут подпадать под налог на доходы нерезидентов. Также при выплате дивидендов или роялти в другие страны применяются международные соглашения об избежании двойного налогообложения.

Как оптимизировать налоги?

Ведение бизнеса в Украине для иностранцев возможно и выгодно, если правильно выбрать систему налогообложения и учитывать все нюансы. В то же время выбор системы налогообложения зависит от вида деятельности, оборота и структуры бизнеса. Если вы планируете начать бизнес в Украине, стоит проконсультироваться с юристом для выбора оптимальной формы ведения бизнеса и системы налогообложения.

Обратитесь к специалистам Visit Ukraine, чтобы получить профессиональную помощь! Наши специалисты ответят на все вопросы и при необходимости будут сопровождать вас на каждом этапе регистрации бизнеса в Украине.

Напомним! Инвестирование в Украину открывает перспективы для иностранцев, но требует знаний некоторых юридических аспектов. Читайте подробнее о законодательстве, налоговых льготах, формах инвестиций и гарантиях защиты прав инвесторов в Украине в нашем предыдущем материале.

Хотите знать больше? Читайте актуальные новости и полезные материалы об Украине и мире в разделе "Новости".

Советуем приобрести для безопасного и комфортного путешествия по Украине: 

Visit Ukraine Insurance - медицинское страхование с покрытием военных рисков;
Visit Ukraine Mini Hull Insurance - автострахование с расширенным покрытием на территории Украины;
Visit Ukraine Osago - обязательная автогражданка на авто с украинской регистрацией;

Visit Ukraine Tickets – билеты на автобусы и поезда в/из Украины;

Visit Ukraine Tours – самая большая онлайн-база по турам по Украине на любой вкус;

Visit Ukraine Hotels – отели для комфортного пребывания в Украине;

Visit Ukraine Merch – патриотическая одежда и аксессуары с доставкой по всему миру.

© 2018-2025, Visit Ukraine. Использование, копирование или перепечатывание материалов сайта только при условии ссылки (для интернет-изданий - гиперссылки) на "Visit Ukraine".

Все права защищены.