Штрафи та нюанси з фіскальним чеком: Що змінилося для ФОП з березня 2025 року?

Усі підприємці, які приймають оплату за товари чи послуги, тепер зобов'язані формувати фіскальні чеки через POS-термінали або програмні РРО (ПРРО). Дізнайтеся, які саме нововведення з'явилися та які штрафи загрожують тим, хто проігнорує вимоги законодавства

Юридична допомога з питань відкриття, ведення та ліквідації бізнесу в Україні

ОТРИМАТИ

З березня 2025 року в Україні набули чинності нові правила для фізосіб-підприємців (ФОП), пов'язані з використанням реєстраторів розрахункових операцій (РРО).

💡Хочете відкрити бізнес в Україні, але не знаєте, з чого почати?

Реєстрація компанії, оформлення ліцензій, вибір системи оподаткування – усе це може стати викликом без досвіду та знання законодавства. Наші юристи допоможуть вам швидко та безпечно запустити бізнес, враховуючи всі юридичні нюанси.

Обов'язкове використання нового формату фіскального чека

Фіскальний чек нового зразка

З 1 березня 2025 року запроваджено нову форму фіскального чека. Використання застарілої форми після цієї дати тягне за собою штраф у розмірі 100% від суми, зазначеної в документі.

Більшість програмних РРО на комп'ютерах оновлюються автоматично, а для мобільних версій достатньо завантажити актуальне оновлення з онлайн-маркету. Таким чином, при використанні ПРРО ризик пропустити нові вимоги істотно нижчий.

Зміни в новому чеку

🔻 Поле «Решта». Відображає залишок при готівковій оплаті.

🔻 Поле «Засоби оплати». Показує, яким конкретно способом здійснено оплату.

🔻 Виключено підписи. Підписи в полях «Касир» і «Держатель ЕПЗ» більше не потрібні.

🔻 QR-код. Тепер містить посилання на сайт ДПС України, де можна переглянути інформацію про чек.

🔻Фіскальний номер чека. Записується у форматі «ЧЕК № {ФН}».

🔻 Форма оплати. При оплаті банківською карткою в полі форми буде зазначатися «Безготівкова», а в «Засобах оплати» - «Електронний платіжний засіб».

Особливі вказівки при виборі форми «Інше»

Якщо платіжна форма позначена як «Інше», ФОП має конкретизувати тип засобу оплати, наприклад:

- подарунковий сертифікат;

- талон;

- жетон;

- електронні гроші (із зазначенням назви);

- цифрові гроші (із зазначенням назви);

- криптовалюта (із зазначенням назви);

- інший актив (із назвою).

Ручне введення реквізитів

Коли електронний платіжний засіб не пов'язаний безпосередньо з РРО/ПРРО (через спеціальні канали зв'язку), його реквізити (код авторизації, номер чека, ім'я власника, банк тощо) потрібно вносити вручну.

Кожна група платників єдиного податку має свій список дозволених видів діяльності. Недотримання цього списку, як і інших законодавчих норм, тягне за собою ризик штрафу і навіть переведення підприємця на загальну систему оподаткування. З новою формою фіскального чека аналогічна логіка: будь-яка помилка або нехтування новими вимогами може призвести до фінансових санкцій.

Правильне оформлення бізнесу – запорука його успішної роботи. Помилки на етапі реєстрації або вибору оподаткування можуть призвести до штрафів та обмежень у майбутньому. Щоб уникнути зайвих ризиків, варто звернутися до професійних юристів, які допоможуть обрати оптимальну форму діяльності, оформити всі документи та підказати, як працювати в рамках закону.

Не хочете пропускати важливі оновлення та корисні матеріали? Підпишіться на нашу щотижневу розсилку!

Штрафи для ФОП з березня 2025 року

У березні 2025 року набули чинності нові (або оновлені) санкції для підприємців. Розмір штрафу залежить від характеру порушення та його повторюваності:

▪️ Відсутність безготівкового розрахунку (POS-терміналу)

- від 1 700 до 17 000 грн, плюс додатковий штраф у розмірі 8 500 грн від Держпродспоживслужби.

▪️ Ігнорування запиту податкової

- 8 000 грн (еквівалент 1 мінімальної заробітної плати на 1 січня), якщо підприємець відмовляє в наданні документів або інформації.

▪️ Порушення у сфері працевлаштування

- від 8 500 до 34 000 грн за недотримання правил прийому на роботу та оформлення співробітників.

▪️ Ведення господарської діяльності без реєстрації ФОП

- від 17 000 до 85 000 грн.

▪️ Використання неоформленої найманої праці

- від 80 000 до 240 000 грн за кожного неофіційно оформленого співробітника. Штраф збільшується при повторному порушенні.

▪️ Відмова в допуску інспектора праці до перевірки

- 128 000 грн.

▪️ Використання фіскальних чеків застарілої форми

- штраф у розмірі 100% від суми, зазначеної в документі. Це стосується чеків, сформованих після 1 березня 2025 року за старими правилами.

▪️ Відсутність реєстратора розрахункових операцій (РРО)

- 100% вартості товарів, що реалізуються без фіскального чека, при повторному порушенні - 150%.

Чи варто ігнорувати нові правила?

Спроба «заощадити» на встановленні РРО або на офіційному оформленні працівників може зрештою призвести до значно серйозніших витрат: штрафи в окремих випадках значно перевищують потенційну вигоду від несплати податків. Крім того, порушення правил фіскального обліку нерідко призводить до додаткових перевірок та інших санкцій, які можуть зачепити не тільки фінансовий, а й репутаційний бік бізнесу.

Нагадаємо! З 2025 року ФОП і юридичні особи повинні подавати податкову звітність за новими правилами - щомісяця, а не раз на квартал. Міністерство фінансів оновило форму розрахунку ПДФО та ЄСВ, змінивши її структуру та порядок подання.