Назад

2 мин

11 апр. 2024

9062

Двойное налогообложение для украинцев: как это работает, кто обязан платить налоги дважды и как подать декларацию?

Финансы
Популярное
Беженцам
Документы

Поделиться:

Двойное налогообложение для украинцев: как это работает, кто обязан платить налоги дважды и как подать декларацию?

Согласно НКУ, украинцы, которые находятся и имеют доход за рубежом, но при этом имеют постоянное место жительства в Украине, являются резидентами Украины. А это значит, что до 1 мая 2024 года они должны подать соответствующую налоговую декларацию. Рассказываем подробно, как это сделать, кто обязан платить налоги дважды и какой сбор придется уплатить в любом случае

Юридическая помощь для украинцев в Украине и за границей
Юридическая помощь для украинцев в Украине и за границей
ПОЛУЧИТЬ


Украинцы, получающие доходы и находящиеся за рубежом, но при этом имеющие регистрацию (постоянное место жительства) в Украине считаются резидентами Украины. А согласно Налоговому кодексу Украины, доходы в Украине и за ее пределами таких лиц, должны быть обложены налогом в соответствии с действующим законодательством. Как это работает и как подать декларацию - объясняем далее в материале.


Законодательная база: кто должен платить налоги в Украине на доход за рубежом?


Согласно действующему законодательству, если физическое лицо длительное время находится за рубежом, но при этом имеет место постоянного проживания в Украине, имеет тесные личные или экономические связи (центр жизненных интересов) в Украине и является гражданином Украины, - такое лицо будет рассматриваться налоговым органом как резидент Украины. А любые доходы, полученные физическими лицами - резидентами Украины, должны быть обложены налогом в соответствии с правилами НКУ.


Таким образом, физические лица - резиденты Украины, которые получали иностранные доходы в 2023 году, должны подать налоговую декларацию об имущественном состоянии и доходах в налоговый орган по месту своей регистрации до 1 мая 2024 года


Как подать декларацию о доходах и имущественном состоянии?


Налогоплательщик обязан указать свой доход (включая дивиденды), указав не только их размер и сумму налога, но еще и название страны, из которой получены иностранные доходы, и валюту, в которой такие доходы начислены.


Суммы доходов в налоговой декларации проставляются в гривнях с копейками. Таким образом, доходы, полученные в иностранной валюте, следует пересчитать в гривни по курсу НБУ, действовавшему на момент получения таких доходов.


Декларация подается в контролирующий орган одним из следующих способов по выбору налогоплательщика:

– лично налогоплательщиком или уполномоченным на это лицом;

– направляется по почте с уведомлением о вручении и с описью вложения;

– в электронной форме через личный электронный кабинет на сайте налоговой службы (для этого необходимо иметь электронный ключ).




Visit Ukraine в соцсетях: Telegram | YouTube | Instagram | Facebook | Twitter | TikTok




Что делать, если вы уже уплатили налоги за рубежом?


Декларирование доходов и зачисление налогов, уплаченных за рубежом, осуществляется также путем подачи декларации об имущественном состоянии и доходах. Для подтверждения права на зачисление налогов и сборов, уплаченных за пределами Украины, физическим лицам-резидентам нужно получить справку от государственного органа страны, где указывается сумма уплаченного налога и сбора, а также объект налогообложения.


После этого эту справку нужно легализовать в заграничном дипломатическом учреждении Украины именно в этой стране, если нет исключений в законодательстве (например, если Украина заключила соглашение о правовой помощи с этим государством на основании которого дополнительное заверение документов не требуется). 


Проверить, с какими странами заключены Международные договоры о двойном налогообложении можно на сайте Министерства финансов Украины по этой ссылке.


Но, если со страной, где проживает и работает физическое лицо нет соглашения об избежании двойного налогообложения, то в таком случае налоги уплачиваются в Украине повторно, а именно: налог на доходы физических лиц по ставке 18% и военный сбор по ставке 1,5%.


Нужно ли украинцам за рубежом платить военный сбор?


Согласно разъяснениям налоговых органов, налоги, уплаченные за рубежом не учитываются для начисления и уплаты военного сбора. Соответственно, сумма иностранного дохода подлежит налогообложению военным сбором в Украине по ставке 1,5% независимо от суммы налогов, уплаченных за рубежом.


Если вам нужно дополнительное разъяснение относительно двойного налогообложения или уплаты налогов, обращайтесь за консультацией к юристам Visit Ukraine. Наши специалисты ответят на ваши вопросы и помогут решить насущные проблемы. Заказать консультацию юриста можно по этой ссылке.


Напомним! Украинская власть зафиксировала план повышения налогов для ФЛП и установила новый уровень прожиточного минимума и зарплат, что соответственно повлияло и на размер налогов для ФЛП I-III групп. Читайте, сколько теперь нужно платить физическим лицам и каких еще изменений ждать в ближайшее время в нашем предыдущем материале.


Фото: brizmaker, Getty Images/iStockphoto


Хотите знать больше? Читайте актуальные новости и полезные материалы об Украине и мире в разделе "Новости".




Наша рекомендация для безопасного и комфортного путешествия: 


Visit Ukraine Insurance - страхование для безопасного пребывания за границей без лишних затрат;

Green Card - обязательное автострахование для выезда за границу;

Visit Ukraine Tickets - бронируйте билеты на автобусы, поезда, самолеты из/в Украину и между городами мира;

Услуга "Частный юрист" - профессиональная юридическая поддержка по визовым и миграционным вопросам;

Visit Ukraine Merch - приобретайте патриотическую одежду и аксессуары с доставкой по всему миру.




© 2018-2024, Visit Ukraine. Использование, копирование или перепечатывание материалов сайта только при условии ссылки (для интернет-изданий - гиперссылки) на "Visit Ukraine".

Все права защищены.

Рекомендованные статьи

2 мин

Страхование Медицина в Европе: почему медицинское страхование необходимо в любом случае

Медицина в Европе: почему медицинское страхование необходимо в любом случае

Медицина в Европе, как известно, совсем не дешевая услуга. Поэтому в странах ЕС очень популярен страховой полис, который дает гражданам доступ к медицинской помощи, когда им это потребуется. Узнайте, какие преимущества у медицинского страхования и почему это самый легкий способ обезопасить свое здоровье

10 апр. 2024

Подробнее

2 мин

Беженцам Даже с работой: сколько украинцев сталкиваются с финансовыми трудностями в Чехии?

Даже с работой: сколько украинцев сталкиваются с финансовыми трудностями в Чехии?

Около трети украинцев в Чехии смогли найти себе работу, однако некоторые из них все равно испытывают трудности в плане финансов. Узнайте, кто чаще стыкается с этими проблемами

09 апр. 2024

Подробнее

2 мин

Война Комитет ВРУ завершил работу над законопроектом о мобилизации: как выглядит обновленная версия

Комитет ВРУ завершил работу над законопроектом о мобилизации: как выглядит обновленная версия

После долгих месяцев рассмотрения одного из основных законов Украины профильный Комитет ВРУ наконец завершил работу и подаст в зал ВРУ обновленный законопроект. Узнайте, о каких изменениях в законе о мобилизации уже известно и какие процессы до принятия будут происходить дальше

10 апр. 2024

Подробнее

1 мин

Транспорт Во Франции запустят проездные за 49 евро: кто сможет воспользоваться

Во Франции запустят проездные за 49 евро: кто сможет воспользоваться

Проездные за 49 евро этим летом введут на территории Франции. Этот новый проездной будет доступен для широкого круга пассажиров. Планируется, что такой билет позволит путешествовать без ограничений в пределах страны, обеспечивая доступ к различным городам и регионам. Узнайте подробнее, для кого станет доступен бюджетный билет

10 апр. 2024

Подробнее