Назад

2 мин

19 апр. 2024

1133

Особенности налогообложения доходов: когда иностранцам необходимо платить налоги в Украине?

Для иностранцев в Украине
Работа
Финансы
Украина

Поделиться:

Особенности налогообложения доходов: когда иностранцам необходимо платить налоги в Украине?

Украинское законодательство не запрещает иностранцам трудоустраиваться и заниматься предпринимательством в Украине, однако доходы, полученные на территории страны подлежат обязательному налогообложению. Узнайте, в каких случаях иностранцы обязаны платить налоги, а также как работает система двойного налогообложения и е-резидентства в Украине

Юридическая помощь по вопросам открытия и ведения бизнеса в Украине
Юридическая помощь по вопросам открытия и ведения бизнеса в Украине
ПОЛУЧИТЬ


Согласно налоговому законодательству Украины, иностранцы, которые находятся в Украине на законных основаниях, имеют те же права и обязанности, что и граждане Украины. А потому, если такое лицо-нерезидент получает доходы с источником происхождения на территории Украины, то оно обязано уплатить налог с таких доходов. Объектом налогообложения являются именно доходы, полученные с территории Украины.


Кто такой налоговый резидент?


Налоговое резидентство - это статус, который предусматривает обязанность платить налоги со всех доходов именно в этой стране.


Статус налогового резидентства может быть получен при определении:

– места нахождения лица,

– места постоянного проживания,

– регистрации субъектом предпринимательской деятельности,

– места проживания на территории Украины лицом самостоятельно,

– регистрации самозанятым лицом,

– факта пребывания в Украине не менее 183 дней в течение периода налогового года,

– наличия центра жизненных интересов (личные или экономические связи, которые могут повлиять на признание статуса резидента страны).


Для подтверждения статуса налогового резидентства, лицу может быть выдана справка в органах Налоговой службы. 


Какие налоги должен платить иностранец в Украине?


Особенности налогообложения зависят от источника происхождения доходов. То есть, как и украинцы, трудоустроенные иностранные граждане будут платить одни налоги, а иностранцы, занимающиеся предпринимательской деятельностью в Украине - другие.


Сейчас ставка главного сбора, который платят с зарплат и других поступлений, а именно - налог на доходы физических лиц (НДФЛ) - составляет 18%. Кроме НДФЛ, на доходы начисляется военный сбор в размере 1,5%.


Сумма налогов ООО зависит от системы налогообложения, так:

1. на общей системе налогообложения уплачивается:

– Налог на прибыль - 18%.

– НДС - 20%.

2. на упрощенной системе налогообложения плательщик уплачивает: 

– Единый налог от дохода - 3%

– НДС - 20%


Зато ФЛП платят налоги по размеру определенным законодательством в зависимости от группы.


Для уплаты налогов, иностранцу необходимо получить регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика. Как это сделать мы подробно рассказали в этой статье.




Visit Ukraine в соцсетях: Telegram | YouTube | Instagram | Facebook | Twitter | TikTok




Как избежать двойного налогообложения?


Украиной заключено много международных договоров об избежании двойного налогообложения. Это более чем с 72 странами мира. Согласно международным договорам об избежании двойного налогообложения, лицо-нерезидент является резидентом договорной страны, может иметь льготы или освобождаться от налогообложения доходов. 


При этом выдается справка об избежании налогообложения компетентным (уполномоченным) органом соответствующей страны, признанным международным договором Украины, по утвержденной соответствующей страной форме, легализованная и переведенная на государственный язык в соответствии с законодательством Украины. 


Особенно вопрос двойного налогообложения касается ФЛП с украинской регистрацией, поскольку доход от деятельности иностранного ФЛП также может быть обложен налогом Украины. Поэтому, стоит заблаговременно проверить наличие действующих международных договоров об избежании двойного налогообложения с другими странами. 


Какие налоги должны платить иностранцы, имеющие е-резидентство в Украине?


С апреля 2023 года иностранцы могут становиться е-резидентами в Украине и открыть свой бизнес в Украине без необходимости переезжать физически. 


Для этого нужно провести регистрацию в "Дії" и в случае прохождения финансовой и безопасности проверки иностранец становится электронным резидентом, то есть фактически электронным плательщиком единого налога 3 группы без НДС и получает электронную цифровую подпись, открывает счет в банке дистанционно, работает и платит налог - 5% от доходов в пределах лимита предпринимателей на 3 группе единого налога (больше лимита - 15%). Подробно о том, как подать заявку на е-резидентство в Украине читайте в этой статье.


Если вам нужна юридическая консультация по вопросам трудоустройства или ведения предпринимательской деятельности, а также об особенностях налогообложения иностранцев в Украине, - обращайтесь к юристам Visit Ukraine. Наши специалисты ответят на все вопросы, помогут с решением насущных проблем, а также сбором, подачей и получением необходимых документов. Заказать консультацию юриста или полноценное юридическое сопровождение можно по этой ссылке.


По любым дополнительным вопросам обращайтесь на горячую линию Visit Ukraine (Telegram | WhatsApp).


Напомним! Отныне подать отчетность ФЛП можно в приложении налоговой. Читайте подробнее, как пользоваться налоговым приложением и эффективно управлять своими финансами в нашем предыдущем материале.


Хотите знать больше? Читайте актуальные новости и полезные материалы об Украине и мире в разделе "Новости".





Игорь Усик - руководитель юридического отдела Visit Ukraine


Если вы хотите открыть собственный бизнес в Украине, вы можете получить консультацию от моих коллег.
Профессионалы в сфере бизнес-права помогут со всеми нюансами и проблемами.




Советуем приобрести для безопасного и комфортного путешествия по Украине: 


Visit Ukraine Insurance – безопасное путешествие по Украине (страхование с покрытием военных рисков);
Visit Ukraine Legal advice - комплексное юридическое сопровождение по вопросам въезда в Украину;

Visit Ukraine Tickets – билеты на автобусы и поезда в/из Украины;

Visit Ukraine Tours – самая большая онлайн-база по турам по Украине на любой вкус;

Visit Ukraine Hotels – отели для комфортного пребывания в Украине;

Visit Ukraine Merch – патриотическая одежда и аксессуары с доставкой по всему миру.




© 2018-2024, Visit Ukraine. Использование, копирование или перепечатывание материалов сайта только при условии ссылки (для интернет-изданий - гиперссылки) на "Visit Ukraine".

Все права защищены.

Рекомендованные статьи

2 мин

Популярное Новые правила ввоза гуманитарной помощи в Украину: алгоритм регистрации и отчетность в электронной системе

Новые правила ввоза гуманитарной помощи в Украину: алгоритм регистрации и отчетность в электронной системе

С 1 апреля электронная система оборота гуманитарной помощи стала обязательной для волонтеров. Узнайте подробнее, как авторизоваться в системе и задекларировать груз, а также какие еще изменения вступили в силу

02 апр. 2024

Подробнее

3 мин

Для иностранцев в Украине Декларирование и регистрация места жительства: как иностранцу получить прописку в Украине?

Декларирование и регистрация места жительства: как иностранцу получить прописку в Украине?

Иностранцы, проживающие на территории Украины, обязаны официально зарегистрировать свое место пребывания. Рассказываем подробно о действующих правилах: в каких случаях требуется декларирование и регистрация, какие документы и информация необходимы, куда обращаться и как проходит процедура

05 апр. 2024

Подробнее

2 мин

Для иностранцев в Украине Оформление удостоверения лица без гражданства для выезда за границу: инструкция

Оформление удостоверения лица без гражданства для выезда за границу: инструкция

Лица без гражданства, проживающие в Украине на законных основаниях могут оформить удостоверение для выезда за границу. Рассказываем подробно, кому доступна услуга, какие документы нужны и куда обращаться с заявлением

12 апр. 2024

Подробнее

2 мин

Документы Изменение данных о ФЛП онлайн: инструкция для предпринимателей

Изменение данных о ФЛП онлайн: инструкция для предпринимателей

Украинцы и иностранцы, зарегистрированные, как физическое лицо предприниматель, могут вносить изменения в свой ФЛП в режиме онлайн. Узнайте, какие данные могут быть изменены, сколько стоит услуга в Дії и как это происходит

18 апр. 2024

Подробнее