Какие налоги нужно платить иностранцам, которые ведут бизнес в Украине?

Ведение бизнеса в Украине для иностранцев может быть выгодным, но для этого важно понимать какие налоговые обязательства накладываются в тех или иных случаях. Узнайте, какую систему налогообложения лучше выбрать иностранному бизнесу и как оптимизировать налоги
Украина - привлекательная страна для ведения бизнеса благодаря относительно низким налогам и перспективному рынку. Иностранцы могут открывать компании в Украине и вести деятельность на равных условиях с гражданами. Однако перед началом работы важно понимать налоговую систему и обязательства бизнеса.
💡Не знаете, какую форму налогообложения выбрать для вашего бизнеса?
Обратитесь к бизнес юристам Visit Ukraine! Наши специалисты предоставят вам ответы на все вопросы и обеспечат сопровождение в процессе регистрации бизнеса в Украине.
Какие организационно-правовые формы бизнеса могут выбрать иностранцы в Украине?
Иностранные предприниматели могут вести бизнес в Украине в таких формах:
1. Физическое лицо-предприниматель (ФЛП) - упрощенная форма для малого бизнеса.
2. Общество с ограниченной ответственностью (ООО) - самая популярная форма для среднего и крупного бизнеса.
3. Представительство иностранной компании - для деятельности без регистрации нового юридического лица.
ФЛП, ООО или Е-резидентство: что выбрать иностранцу для старта бизнеса в Украине читайте в предыдущей статье.
Какие налоги должен платить бизнес в Украине?
1. Налоги для ФЛП
Физические лица-предприниматели могут работать на общей или упрощенной системе налогообложения.
Упрощенная система (единый налог)
ФЛП может выбрать одну из групп:
● 1 группа - ставка 10% от прожиточного минимума (316 грн/мес в 2024 году).
● 2 группа - ставка 20% от минимальной зарплаты (2684 грн/мес).
● 3 группа - 5% от дохода (если без НДС) или 3% (если с НДС).
Кроме этого, ФЛП платит единый социальный взнос (ЕСВ) - 22% от минимальной зарплаты (от 1782 грн/мес в 2025 году) и военный сбор.
Общая система
ФЛП на общей системе платит:
● НДФЛ (налог на доходы физлиц) - 18% от чистого дохода (доходы минус расходы).
● Военный сбор - 1,5% от чистого дохода.
● ЕСВ - 22% от прибыли, но не менее минимального размера (1782 грн/мес).
Не хотите пропускать важные обновления и полезные материалы? Подпишитесь на нашу еженедельную рассылку!
2. Налоги для ООО
ООО может работать на общей или упрощенной системе.
Общая система налогообложения
Основные налоги:
● Налог на прибыль - 18% от чистой прибыли.
● НДС - 20% (обязательный для компаний с годовым доходом свыше 1 млн грн).
● Налог на доходы нерезидентов - 15% (если выплачиваются дивиденды или роялти нерезиденту).
Упрощенная система (3 группа единого налога)
● 5% от дохода без НДС или 3% с НДС.
● ЕСВ за наемных работников - 22% от зарплаты.
Дополнительные налоги и сборы
Плата за землю и недвижимость - для компаний, имеющих в собственности или арендуют недвижимость.
Акцизный налог - для бизнеса, продающего подакцизные товары (алкоголь, табак, топливо).
Особенности налогообложения для нерезидентов
Иностранные компании, ведущие деятельность в Украине, могут подпадать под налог на доходы нерезидентов. Также при выплате дивидендов или роялти в другие страны применяются международные соглашения об избежании двойного налогообложения.
Как оптимизировать налоги?
Ведение бизнеса в Украине для иностранцев возможно и выгодно, если правильно выбрать систему налогообложения и учитывать все нюансы. В то же время выбор системы налогообложения зависит от вида деятельности, оборота и структуры бизнеса. Если вы планируете начать бизнес в Украине, стоит проконсультироваться с юристом для выбора оптимальной формы ведения бизнеса и системы налогообложения.
Обратитесь к специалистам Visit Ukraine, чтобы получить профессиональную помощь! Наши специалисты ответят на все вопросы и при необходимости будут сопровождать вас на каждом этапе регистрации бизнеса в Украине.
Напомним! Инвестирование в Украину открывает перспективы для иностранцев, но требует знаний некоторых юридических аспектов. Читайте подробнее о законодательстве, налоговых льготах, формах инвестиций и гарантиях защиты прав инвесторов в Украине в нашем предыдущем материале.
Хотите знать больше? Читайте актуальные новости и полезные материалы об Украине и мире в разделе "Новости".
Советуем приобрести для безопасного и комфортного путешествия по Украине:
Visit Ukraine Insurance - медицинское страхование с покрытием военных рисков;
Visit Ukraine Mini Hull Insurance - автострахование с расширенным покрытием на территории Украины;
Visit Ukraine Osago - обязательная автогражданка на авто с украинской регистрацией;
Visit Ukraine Tickets – билеты на автобусы и поезда в/из Украины;
Visit Ukraine Tours – самая большая онлайн-база по турам по Украине на любой вкус;
Visit Ukraine Hotels – отели для комфортного пребывания в Украине;
Visit Ukraine Merch – патриотическая одежда и аксессуары с доставкой по всему миру.
© 2018-2025, Visit Ukraine. Использование, копирование или перепечатывание материалов сайта только при условии ссылки (для интернет-изданий - гиперссылки) на "Visit Ukraine".
Все права защищены.
Рекомендованные статьи
2 мин
БизнесUA
Е-резидентство в Украине: полное юридическое сопровождение для иностранцев
Е-резидентство открывает возможности для иностранных предпринимателей и фрилансеров вести бизнес дистанционно. Узнайте, какие условия программы в Украине и как юристы Visit Ukraine могут помочь вам получить е-резидентство быстро и легко
04 окт. 2024
Подробнее1 мин
БизнесUA
Как перейти на другую группу плательщика единого налога: инструкция для ФЛП
Есть двa способa, которые позволят Вaм перейти с одной группы плательщика единого налога на другую. Кaк это сделaть прaвильно, рaсскaзывaем в этом мaтериaле
07 дек. 2024
Подробнее2 мин
Документы
Как засвидетельствовать правильность перевода документа: разъяснение Минюста
Очень важно правильно заверить верность перевода документа в Украине или находясь за рубежом. В этом материале разбираем правила и порядок действий, в частности, кто имеет право осуществлять заверение, какие документы нужны и другие важные детали
16 дек. 2024
Подробнее2 мин
БизнесUA
Несмотря на сложные экономические условия из-за войны, иностранцы продолжают открывать бизнес в Украине. Однако, в 2024 году количество основанных нерезидентами компаний сократилось почти на 25% по сравнению с предыдущим годом. Узнайте подробнее, граждане каких стран и в каких сферах чаще всего открывают бизнес в Украине
27 янв. 2025
Подробнее