Блокування розрахункового рахунку підприємства є однією із санкцій, які застосовує податкова служба для забезпечення своєчасної сплати податків. Блокування може тривати до 3 місяців. Дізнайтеся, у яких випадках застосовується санкція та який алгоритм дій, якщо таке вже сталося

Юридична допомога: відкриття та ведення бізнесу в Україні

ОТРИМАТИ

Останнім часом українці стикнулися з масовим блокуванням своїх рахунків банками без пояснення причини. Особливий дискомфорт це доставляє фізичним особам-підприємцям, які мають зобов’язання перед клієнтами. У яких випадках може бути заблоковано рахунки клієнта банком та податковою службою, які є підстави для фінансового моніторингу та як здійснювати видатки при арештованих рахунках, читайте в матеріалі.

У яких випадках банк може заблокувати рахунки?

Рахунки може бути заблоковано банком у таких випадках:

- 12 місяців не було жодних операцій (і немає залишку коштів на рахунку);

- смерть клієнта;

- порушення клієнтом зобов’язань згідно з Договором;

- співпраця може призвести до фінансових збитків, погіршення іміджу банку;

- подача клієнтом недостовірних даних;

- використання рахунку не для власних потреб;

- діяльність клієнта суперечить законодавству;

- виникнення підозри незаконних платіжних операцій;

- результат фінансового моніторингу.

Раніше ми розповідали, як сплачувати кредит, якщо рахунки заблоковані з подачі ТЦК. Деталі для цивільних громадян читайте в матеріалі.

У яких випадках здійснюється фінансовий моніторинг рахунків ФОП?

Якщо особа здійснює фінансові операції, обсяг яких перевищує 400 000 грн. (особливо, якщо це зняття готівки), вона може бути запідозрена у нелегальному відмиванні коштів. Банк може застосувати фінансовий моніторинг. На період такого моніторингу або як його результат рахунки можуть бути заблоковані. При цьому інформацію про причину блокування банк не надає.

Підставами для фінансового моніторингу є:

- клієнт здійснює перекази за кордон або отримує перекази з-за кордону обсягом більше 50 000 грн.;

- транзакції стосуються азартних ігор та лотерей;

- існує підозра в установленні зв’язків з росією чи білоруссю;

- адреса клієнта вигадана або знаходиться у місці масової реєстрації;

- дохід від активів (криптовалюти) вище 30 000 грн.;

- різка зміна в стані доходів громадянина.

Нацбанк ввів фінансові обмеження для українців за кордоном - деталі читайте в матеріалі.

У яких випадках податкова служба може заблокувати рахунок підприємця?

Основною причиною блокування рахунку є несвоєчасна сплата податків. Підприємець отримує письмове попередження про можливе блокування. Якщо за вказаний термін він не сплачує податки, податкова служба має право звернутися до суду, щоб стягнути заборгованість. Суд може розпочати процес проти підприємця у двох випадках:

- якщо є підозра в ухиленні від сплати податків;

- якщо існує значна податкова заборгованість.

Якщо підприємець не сплатив податок, податкова служба не зобов’язана інформувати порушника про те, що вони звернулися до суду. Зазвичай рахунок блокується на 72 години, однак у випадку значних заборгованостей термін може бути продовжений до 3 місяців.

Зверніть увагу! Відповідно до ст. 54 “Закону про банки”, кошти на розрахунковому рахунку не підлягають захисту від арешту, тому ліміт на суму, що буде звільненою від арешту, може не встановлюватися.

Детальніше про податки для ФОП у 2024 році, читайте в матеріалі.

Visit Ukraine у соцмережах: Telegram | YouTube | Instagram | Facebook | Twitter | TikTok

Чи може підприємець здійснювати видатки, якщо на його рахунки наклали арешт?

Відповідно до Закону України “Про виконавче провадження”, для фізичних осіб-підприємців видаткові операції за рахунок арештованих коштів заборонені. Арешт може накладатися як на кілька рахунків в одному банку, так і на рахунки в різних банках. Якщо ж боржник вирішить відкрити новий рахунок при наявності вже арештованих, такий рахунок буде заблоковано.

Фізична особа-підприємець, яка має арештовані рахунки, може здійснювати видатки тільки в обмежених обсягах - не більше 13 400 грн. в місяць (сума двох мінімальних заробітних плат). 

Зверніть увагу! Щороку до закону “Про Державний бюджет України” вносять зміни, що визначають обсяг мінімальної заробітної плати, тому сума в 13 400 грн. може бути змінена з січня наступного року.

До того ж, ФОП має право сплачувати податки та збори. Варто пам’ятати, що основна мета арешту рахунків - погашення податкового зобов’язання.

Як здійснити видатки, якщо на рахунки накладено арешт?

Якщо арешт накладено на кілька рахунків в одному або кількох банках, боржник має звернутися до державного приватного виконавця з метою визначення одного розрахункового рахунку, з якого будуть здійснюватися видатки. Заява може бути подана власноруч або листом. Також можливий варіант електронної подачі з дотриманням усіх правил електронного документообігу.

Обов’язкові елементи заяви:

- номер розрахункового рахунку;

- назва банку, у якому відкрито рахунок

Увага! Фізична особа-підприємець несе відповідальність за достовірність поданої інформації.

Державний, приватний виконавець протягом двох днів з моменту надходження заяви видає постанову, у якій запропонований рахунок визначає видатковим для боржника. Після цього не пізніше наступного робочого дня державний, приватний виконавець має виконати такі дії:

- надіслати видану постанову банку;

- перевірити інші виконавчі провадження по цьому ФОП;

- у випадку наявності таких проваджень надіслати постанову іншому приватному виконавцю та податковій службі.

Якщо процедура дотримана, видатковий рахунок буде затверджено.

Детальніше про те, як відкрити ФОП в Україні та які перші кроки має виконати приватний підприємець, читайте в матеріалі Visit Ukraine. 

За кваліфікованою юридичною допомогою звертайтеся до спеціалістів Visit Ukraine. Вони надають допомогу для фізичних осіб-підприємців та юридичних осіб з питань ведення підприємницької діяльності та податкових питань.

Хочете знати більше? Читайте актуальні новини та корисні матеріали про Україну та світ у розділі "Новини".

Радимо придбати для безпечної та комфортної подорожі по Україні: 

Visit Ukraine Insurance – медичне страхування з покриттям воєнних ризиків;

Visit Ukraine Mini Hull Insurance – автострахування з розширеним покриттям на території України;

Visit Ukraine Osago – обов’язкова автоцивілка на авто з українською реєстрацією;

Visit Ukraine Tickets – квитки на автобуси та потяги до/з України;

Visit Ukraine Tours – найбільша онлайн-база з турів Україною на будь-який смак;

Visit Ukraine Hotels – готелі для комфортного перебування в Україні;

Visit Ukraine Merch – патріотичний одяг та аксесуари з доставкою по всьому світу.

© 2018-2024, Visit Ukraine. Використання, копіювання або передрук матеріалів сайту лише за умови посилання (для інтернет-видань — гіперпосилання) на "Visit Ukraine".

Всі права захищені.