Отримання довідки про статус податкового резидента допомагає уникнути подвійного оподаткування. Дізнайтеся, як отримати сертифікат податкового резидента України та що для цього потрібно

Юридична допомога з міграційних та інших питань для іноземців в Україні

ОТРИМАТИ

Питання статусу податкового резидентства є важливим як для громадян України, так і для іноземців, які працюють або проживають на території країни. Отримання довідки про статус податкового резидента України допомагає уникнути подвійного оподаткування та визначає обов'язки перед податковими органами. У цій статті ми розглянемо ключові аспекти, як саме можна отримати таку довідку, а також які документи та кроки необхідні для подання заявки.

Як визначається статус податкового резидента?

Статус податкового резидента України визначається за кількома критеріями, згідно з Податковим кодексом України:

1. Місце проживання. Резидентом України вважається фізична особа, яка має постійне місце проживання в Україні.

2. Центр життєвих інтересів. Якщо особа має житло як в Україні, так і за кордоном, вирішальним є наявність "центру життєвих інтересів" в Україні. Це може бути визначено за місцем проживання членів сім’ї або місцем реєстрації як підприємця.

3. Перебування в Україні понад 183 днів на рік. Якщо фізична особа перебуває на території України не менше 183 днів протягом податкового року, вона також вважається резидентом.

4. Громадянство. Якщо попередні критерії не дозволяють однозначно визначити резидентський статус, останнім вирішальним фактором є громадянство України.

Коли потрібна довідка про податковий резидентський статус?

Відповідна довідка може знадобитися у разі:

– здійснення бізнесу за кордоном;

– уникнення подвійного оподаткування;

– подання декларації про доходи, отримані як в Україні, так і за кордоном.

Visit Ukraine у соцмережах: Telegram | YouTube | Instagram | Facebook | Twitter | TikTok

Як отримати сертифікат про податкове резидентство в Україні?

Як подати заяву?

Є кілька способів подання заявки:

1. Поштою. Надішліть документи до контролюючого органу за основним місцем обліку платника податків рекомендованим листом.

1. Особисто. Зверніться до контролюючого органу, наприклад, до Головного управління Державної податкової служби (ДПС) у вашій області або місті

3. Через електронний кабінет платника податків. Це найзручніший і найшвидший спосіб, оскільки ви можете подати заявку онлайн, не виходячи з дому. Авторизуйтесь та зайдіть у розділ "Листування з ДПС" на сайті електронного кабінету.

Необхідні документи для отримання довідки

1. Заява встановленої форми – вона містить базову інформацію про платника податків і причину подання заяви.

2. Паспорт або ID-картка – для підтвердження особи.

3. Ідентифікаційний номер платника податків (ІПН) – це номер, який необхідний для ідентифікації в податковій системі України (за наявності).

Зверніть увагу! Заява заповнюється українською мовою. ПІБ (для фізичних осіб) та організаційно-правова форма та найменування (для юридичних осіб) вказуються українською та англійською мовами.

Як іноземцю отримати ідентифікаційний номер платника податків (ІПН) в Україні ми детально розповіли у попередній статті.

Порядок отримання довідки

1. Подання заяви до податкової служби: заява може бути подана через пошту, особисто до податкового органу, або через електронний кабінет на сайті ДПС.

2. Перевірка документів: Після подачі документів податкова служба перевіряє їхню достовірність та повноту.

3. Отримання довідки: протягом 10 календарних днів після подання заяви ви отримаєте довідку. Довідка може бути видана як в паперовій формі, так і в електронній через кабінет платника податків.

Строки та вартість послуги

– Термін виготовлення: 10 календарних днів з моменту отримання заяви.

– Вартість: Адміністративний збір за послугу не стягується — довідка надається безплатно.

– Термін дії довідки: Довідка підтверджує ваш статус резидента лише за конкретний податковий рік. Якщо вам потрібно отримати довідку на наступний рік, вам потрібно подати нову заяву.

Підстави для відмови та що робити, якщо вам відмовили у видачі довідки?

Існує декілька причин, з яких податкова може відмовити у видачі довідки:

– Недостатність або невідповідність даних. Якщо надані документи не відповідають вимогам або є неточності у заповненні форми.

– Відсутність реєстрації в Єдиному державному реєстрі. Це стосується як юридичних осіб, так і фізичних осіб — підприємців, які не зареєстровані у реєстрі.

– Відсутність статусу податкового резидента. Якщо особа не може бути визнана резидентом за критеріями Податкового кодексу, або якщо іноземна компанія, що має місце ефективного управління на території України, не набула або відмовилась від статусу податкового резидента України.

У разі відмови ви можете оскаржити рішення в контролюючому органі (Державна податкова служба України) або звернутися до Окружного адміністративного суду.

Отримання довідки про статус податкового резидента України є важливим етапом для уникнення подвійного оподаткування та правового захисту при здійсненні фінансових операцій за кордоном. Отримати консультацію юриста та допомогу в оформленні необхідних вам документів можна на порталі Visit Ukraine. Довірте складні питання професіоналам.

Нагадаємо! Українське законодавство не забороняє іноземцям працевлаштовуватися та займатися підприємництвом в Україні, однак доходи, отримані на території країни підлягають обов’язковому оподаткуванню. Читайте, у яких випадках іноземці зобов’язані сплачувати податки, а також як працює система подвійного оподаткування та е-резидентства в Україні у нашому попередньому матеріалі.

Ігор Усик - керівник юридичного відділу Visit Ukraine