Украина и Германия обновят соглашение об избежании двойного налогообложения: что это означает для бизнеса и работников

Украина и Германия готовят обновление соглашения об избежании двойного налогообложения, которое должно упростить работу бизнеса, привлечь новые инвестиции и сделать налоговые правила более понятными. Ожидается, что новые условия также положительно повлияют на украинцев, которые работают или ведут предпринимательскую деятельность в Германии. Узнайте больше о том, какие изменения могут вступить в силу в ближайшее время и кого они коснутся

Юридическая помощь для украинцев в Украине и за границей

ЗАКАЗАТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ

Украина и Германия приступили к подготовке обновления соглашения об избежании двойного налогообложения. О намерении пересмотреть действующие правила сообщили представители немецкого правительства накануне встречи стран G7. Главная цель изменений – устранить налоговые барьеры для бизнеса, повысить правовую определенность и создать более благоприятные условия для инвестиционного сотрудничества между двумя государствами.

Для Украины этот вопрос имеет особое значение в контексте послевоенного восстановления экономики и привлечения иностранного капитала. В то же время новое соглашение может принести практические преимущества тысячам украинцев, которые работают, инвестируют или ведут бизнес в Германии.

Что такое двойное налогообложение и почему оно возникает?

Двойное налогообложение возникает тогда, когда одно и то же лицо или компания должны платить налоги с одного дохода сразу в двух странах. Чаще всего такая ситуация возникает при международной работе, ведении бизнеса за рубежом, получении дивидендов, процентов, роялти или доходов от инвестиций.

Например, гражданин Украины может работать в Германии и получать там зарплату. Без специальных международных соглашений существовал бы риск, что этот доход будет облагаться налогом как в Германии, где он был заработан, так и в Украине, где человек остается налоговым резидентом.

Именно поэтому большинство развитых стран заключают между собой соглашения об избежании двойного налогообложения. Такие документы определяют:

- Какая страна имеет право облагать налогом определенный вид дохода

- Как зачисляются уже уплаченные налоги

- Какие налоговые льготы могут применяться

- Как решаются спорные вопросы между налоговыми органами разных государств

Для международного бизнеса такие соглашения имеют не меньшее значение, чем торговые договоры. Они позволяют компаниям планировать инвестиции, открывать представительства и работать на нескольких рынках без риска двойной налоговой нагрузки.

Ранее мы рассказывали, в каких странах Европы самые высокие налоги для бизнеса в 2026 году.

Украина и Германия готовят новое налоговое соглашение

О подготовке обновленного соглашения сообщило Министерство финансов Германии. По словам немецкой стороны, новый документ должен укрепить экономическое сотрудничество между странами, обеспечить большую юридическую определенность для бизнеса и создать благоприятные условия для инвестиций в восстановление Украины.

Окончательный текст соглашения пока не обнародован, однако международная практика показывает, что при обновлении таких документов государства обычно учитывают современные требования к налоговой прозрачности, цифровой экономике и борьбе с уклонением от уплаты налогов.

Среди возможных направлений модернизации соглашения:

- Обновление правил определения налогового резидентства

- Уточнение порядка налогообложения дивидендов, процентов и роялти

- Совершенствование механизмов обмена налоговой информацией

- Усиление защиты инвесторов от двойного налогообложения

- Гармонизация отдельных положений с современными стандартами ОЭСР

Особенно важно, что обновление соглашения происходит в период, когда Германия остается одним из крупнейших торговых партнеров Украины в Европе. По данным немецкого правительства, страна также играет ключевую роль в финансировании программ восстановления украинской экономики, инфраструктуры и промышленности.

Для компаний это означает большую предсказуемость при планировании инвестиционных проектов, а для предпринимателей – меньше рисков столкнуться с двойным налогообложением или противоречивой трактовкой налоговых правил в разных юрисдикциях. Именно на необходимости создания четких и понятных правил для бизнеса делают акцент и в немецком Министерстве финансов.

Не хотите пропускать важные обновления и полезные материалы? Подпишитесь на нашу еженедельную рассылку!

Какие преимущества получат украинцы, работающие в Германии?

За последние годы Германия стала одной из главных стран проживания и трудоустройства для украинцев. Многие граждане работают по трудовым контрактам, ведут предпринимательскую деятельность, инвестируют или получают доходы одновременно из нескольких источников в разных странах. В таких ситуациях вопрос налогообложения становится особенно важным.

Обновленное соглашение должно сделать налоговые правила более понятными и предсказуемыми. Это поможет избежать ситуаций, когда человек не уверен, в какой стране он должен декларировать доход и где именно должен платить налоги.

Для украинцев это может означать:

- Меньше рисков двойного налогообложения доходов

- Более четкие правила определения налогового резидентства

- Упрощение подтверждения уже уплаченных налогов

- Меньше бюрократических процедур при подаче деклараций

- Лучшая защита прав налогоплательщиков в случае споров между налоговыми органами двух стран.

Особенно актуальным этот вопрос является для специалистов, работающих удаленно на международные компании, владельцев бизнеса, консультантов и инвесторов. С развитием удаленной работы все больше людей получают доход от иностранных работодателей или ведут деятельность одновременно в нескольких юрисдикциях, что нередко создает сложные налоговые вопросы.

Кроме того, более прозрачные правила могут положительно повлиять на рынок труда в целом. В немецком Министерстве финансов отмечают, что новое соглашение будет способствовать развитию экономических связей между странами и устранению лишних барьеров для сотрудничества. Это, в свою очередь, может стимулировать создание новых рабочих мест и запуск совместных украинско-немецких проектов.

Почему соглашение важно для восстановления экономики Украины?

После окончания войны Украине потребуются сотни миллиардов долларов инвестиций для восстановления жилого фонда, транспортной инфраструктуры, энергетики, промышленности и социальных объектов. В такой ситуации международный бизнес обращает внимание не только на потенциал рынка, но и на стабильность правовой и налоговой среды.

Именно поэтому обновление соглашения об избежании двойного налогообложения имеет стратегическое значение. Для иностранных инвесторов важно заранее понимать, как именно будут облагаться налогом их доходы, дивиденды, проценты по кредитам или прибыль от реализации инвестиционных проектов.

Юридически понятные правила создают несколько важных преимуществ:

- Повышают доверие международных компаний к украинскому рынку;

- Упрощают запуск долгосрочных инвестиционных проектов;

- Снижают риски двойного налогообложения для инвесторов;

- Улучшают условия для финансирования проектов восстановления;

- способствуют развитию украинско-немецкого экономического партнерства.

Германия уже сегодня является одним из ключевых партнеров Украины в сфере финансовой, гуманитарной и технической помощи. Многие немецкие компании рассматривают возможность участия в будущих проектах реконструкции, особенно в энергетике, строительстве, машиностроении и транспортной сфере.

Именно поэтому в немецком правительстве подчеркивают, что новое налоговое соглашение должно обеспечить большую юридическую определенность и устранить финансовые барьеры для инвесторов. Это может стать одним из практических шагов к более активному привлечению немецкого бизнеса к восстановлению Украины и развитию двустороннего экономического сотрудничества.

Если вы планируете открытие или релокацию бизнеса в Европе, важно учесть не только налоговые ставки, но и юридические нюансы, которые могут повлиять на расходы и риски. Бизнес-юристы Visit Ukraine помогут выбрать оптимальную юрисдикцию, проанализировать налоговую нагрузку, подготовить необходимые документы и сопроводить процесс регистрации компании. Благодаря практическому опыту и знанию европейского законодательства вы сможете избежать ошибок и запустить бизнес быстро и без лишних рисков.

Нaпомним! Чехия ужесточает требования к «Синей карте» для иностранных специалистов в 2026 году. Узнайте, какая минимальная зарплата требуется, кого коснутся изменения и как это повлияет на украинцев.