Visit Ukraine - CRS data exchange: what information has the tax service received about Ukrainians abroad?

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18 Dez. 2024

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CRS data exchange: what information has the tax service received about Ukrainians abroad?

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Inhaltsübersicht

What information can the tax authorities obtain through the CRS?
What additional actions can the tax authorities take based on the data received?
What fines will be imposed for tax violations identified by the CRS?
What accounts are subject to monitoring?

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CRS data exchange: what information has the tax service received about Ukrainians abroad?

On 30 September, Ukraine joined the international exchange of information on financial accounts based on the CRS standard. Accordingly, the tax service has gained access to the data on Ukrainians abroad that is within its competence. Find out what kind of information about taxpayers the responsible service can receive on the basis of CRS

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The CRS (Common Reporting Standard), to which Ukraine has also joined, ensures the exchange of financial data between participating states to increase the transparency of the tax environment. According to the Ministry of Finance, Ukraine has become a member of the Global Forum on Transparency and Information Exchange, so this step is driven not only by domestic documents but also by international obligations. The first exchange of information was carried out on 30 September this year, and henceforth it is to be carried out annually (in accordance with the decision of the Council of the Organisation for Economic Cooperation and Development of 15 July 2014). Read about what information was provided to the unified register in this article.

What information can the tax authorities obtain through the CRS?

- Name of the account holder;

- Address of residence;

- Tax residence and tax number;

- Date and place of birth;

- Information about the financial institution where the account was opened;

- Account information: balance as of the end of 2023 or other reporting period, dividends, interest or other income.

Please note! Ukrainians can pay taxes through Diia. Detailed instructions for entrepreneurs can be found here.

What additional actions can the tax authorities take based on the data received?

- cross-check the declared income and real financial transactions;

- request additional information - in particular, the taxpayer will have to provide documents confirming the sources of funds;

- conduct a tax audit - if a violation is confirmed;

- to charge additional taxes if discrepancies with the declaration are found;

- request a court hearing if the taxpayer disagrees with the decision.

Please note! During the period of martial law, the data obtained under the CRS cannot be used to determine tax liabilities if the aggregate balance on the accounts of Ukrainian citizens does not exceed USD 250 thousand as of 31 December of the reporting year.

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What fines will be imposed for tax violations identified by the CRS?

- until the end of 2024 - no fines will be applied;

- during 2025 - a fine of 50 minimum wages;

- starting from 2026 - a fine of 100 minimum wages.

What accounts are subject to monitoring?

- Reportable accounts of non-residents opened after 1 June 2023.

- Accounts of foreign persons with a balance of more than $1 million as of 30 June 2023.

If you want to ensure that all documents and declarations are prepared correctly and that the tax authorities do not have any questions, please contact our migration lawyers. Find out details about the transparent financial environment, check your accounts and declarations, cooperate with banks and tax authorities - be sure of timely, qualified support.

Just a reminder. Earlier, we explained how double taxation works for Ukrainians.

Photo: The Financial Freewill

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Häufig

gestellte Fragen

What is CRS?

The CRS (Common Reporting Standard), to which Ukraine has also joined, ensures the exchange of financial data between participating states to increase the transparency of the tax environment.

When was the first exchange of financial data between Ukraine and Europe carried out?

What is the basis for the annual exchange of financial data under the CRS?

What information can the tax authorities obtain through the CRS?

What penalties will be imposed for violations of tax laws identified by the CRS?

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Über uns

VisitUkraine.Today ist ein Serviceportal für Touristen, die in die Ukraine reisen, und für Ukrainer, die eine Auslandsreise planen.

Auf dem Portal können Sie die folgenden Produkte/Dienstleistungen bestellen:
• Krankenversicherung für die Einreise in die Ukraine mit Deckung von militärischen Risiken;
• Reise- und Krankenversicherung für die Ausreise;
• Rechtsberatung (professionelle rechtliche Unterstützung in Visa- und Migrationsfragen);
• Grüne Karte — obligatorische Kfz-Versicherung für Reisen ins Ausland;
• mini CASCO — freiwillige Kfz-Versicherung für Ukrainer und Ausländer, die Schäden an einem Fahrzeug deckt, das in der Ukraine in einen Verkehrsunfall verwickelt ist;
• KFZ-TPL-Versicherung — eine Pflichtversicherung für Fahrzeughalter in der Ukraine, die Schäden infolge eines Verkehrsunfalls ersetzt.
- • Immobilienversicherungen sind Haus-/Wohnungsversicherungen, die Kriegsrisiken abdecken, sowie Express-Wohnungsversicherungen gegen übliche Risiken wie Glasschäden, Feuer, Überschwemmung, Naturkatastrophen oder illegale Handlungen (Einbruch, Raub, Überfall).
  Zur Bestellung müssen Sie ein elektronisches Formular ausfüllen und eine Zahlung leisten. Das fertige Versicherungsdokument wird dann innerhalb von 30 Minuten an die angegebene E-Mail-Adresse geschickt.

Die Website enthält auch die notwendigen und aktuellen Informationen über:
• Regeln für das Überschreiten der ukrainischen Grenze durch ausländische Bürger;
• Regeln für die Einreise von Ukrainern in 200 Länder zu Tourismus-, Arbeits- (Geschäfts-), Studien- oder Einwanderungszwecken
• Visainformationen;tionen auf der Ressource werden täglich aktualisiert und sind in drei Sprachen verfügbar - Ukrainisch, Englisch und Russisch.

Alle Informationen auf der Website werden täglich aktualisiert und sind in drei Sprachen verfügbar - Ukrainisch, Englisch und Russisch.

Der Kundendienst (englischsprachig) steht zur Verfügung - Online-Chats (rund um die Uhr) und ein Callcenter (08:00-21:00 Uhr Kiewer Zeit) - wenn Sie eine Klärung der bereitgestellten Informationen oder schnelle Hilfe bei der Lösung von Problemen und Missverständnissen im Zusammenhang mit der Bestellung benötigen.

Das Portal wurde von der gesamtukrainischen Organisation Visit Ukraine entwickelt.
VisitUkraine ist eine Nichtregierungsorganisation, die seit 2018 den ukrainischen Tourismus auf dem in- und ausländischen Markt fördert und bekannt macht. Jetzt arbeiten wir an der Informationsfront.

Neben dem Hilfsportal haben wir mehrere andere Projekte ins Leben gerufen:
Visit Ukraine Tours ist die größte Online-Datenbank für Reisen in die Ukraine für jeden Geschmack.
Visit Ukraine Merch - patriotische Kleidung und Accessoires mit weltweiter Lieferung.
Cooperation - Zusammenarbeit und Werbeintegration mit den Projekten Visit Ukraine und Visit World.
Visit Ukraine Tickets - Kauf von Tickets für verschiedene Verkehrsmittel - Busse, Züge (innerhalb der Ukraine und Europas) und Flüge (innerhalb Europas)
Visit Ukraine Hotel ist eine Suchmaschine, mit der Sie einfach und günstig ein Hotel in einer Reihe von ukrainischen Städten buchen können.
Visit Ukraine Donate ist ein Wohltätigkeitsprojekt, das Spendenaktionen zur Unterstützung der ukrainischen Bevölkerung und der Bedürfnisse des Militärs organisiert. Jeder kann auf bequeme Weise von jedem Ort der Welt aus einen beliebigen Betrag spenden. Lasst uns gemeinsam den Sieg näher bringen!

Wir spenden 25 % des Erlöses an die Streitkräfte der Ukraine und an ukrainische Flüchtlinge.

ÖFFENTLICHE GEWERKSCHAFT "VISIT UKRAINE"

2, Unabhängigkeitsplatz, Kyjiw, 01012, Büro 814-A
8/9 Khrestovyi Gasse, Kyjiw, 01001, Ukraine
EDRPOU 41805188
Tel: +380939724145
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Visit Ukraine is a service portal where every user can get up-to-date information on entering Ukraine for citizens of 200+ countries, as well as purchase extended war risk insurance, train/bus/plane tickets, branded merchandise and order a safe tour of Ukraine.

Currently, we have the largest bank of tours in Ukraine and we plan to expand it!

We offer cooperation to guides and tour operators who conduct a tour of Ukraine.
Namely, free placement of your tours on our website.

To get additional information about cooperation - please fill out the form and our manager will contact you!

FAQ

- - Welche COVID-Dokumente muss ich jetzt bei der Einreise in die Ukraine mitführen?
    Am 1. Juli 2023 haben die ukrainischen Behörden die Quarantäne und andere Beschränkungen, die aufgrund der COVID-19-Pandemie verhängt wurden, aufgehoben. Von nun an müssen Sie bei der Einreise in die Ukraine weder einen Impfnachweis noch ein negatives PCR-Testergebnis vorlegen oder eine Schutzmaske tragen.
  - Ist es sicher, die Ukraine in Zeiten des Krieges zu besuchen?
    In letzter Zeit hat die Zahl der ausländischen Reisenden in die Ukraine zugenommen. Sie besuchen das Land zu verschiedenen Zwecken: Freiwilligenarbeit, Teilnahme an humanitären Programmen, Dreharbeiten für Reportagen oder Dokumentarfilme, Gründung eines Unternehmens usw. Derzeit gibt es in der Ukraine keine Städte, die völlig sicher sind. Obwohl sich die Feindseligkeiten hauptsächlich auf den Osten und den Süden der Ukraine konzentrieren, wird das gesamte Land regelmäßig mit Raketen angegriffen.
  - Welche Sicherheitsempfehlungen haben Sie vor einer Reise in die Ukraine?
    Hier sind einige wichtige Tipps:
    • Fertigen Sie elektronische Kopien aller Dokumente an und speichern Sie sie auf Ihrem elektronischen Gerät, damit Sie immer Zugriff darauf haben.
    • Informieren Sie sich im Voraus über die Ausgangssperre in der Region, in die Sie reisen wollen.
    • Installieren Sie die App Air Alert auf Ihrem Smartphone und begeben Sie sich bei Empfang des Signals sofort in den nächstgelegenen Schutzraum. Das Gleiche sollten Sie auch tun, wenn Sie das entsprechende Signal auf der Straße hören.
    • Achten Sie bei der Wahl Ihres Hotels auf die Verfügbarkeit von Luftschutzbunkern.
    • Informieren Sie Ihre Familie und Freunde über Ihre Reiseroute und bleiben Sie mit ihnen in Kontakt.
    • Schließen Sie eine Krankenversicherung mit erweitertem Versicherungsschutz ab.
  - Müssen Ausländer ihren Aufenthalt in der Ukraine anmelden?
    Nein, wenn der Aufenthalt im Land nicht länger als 90 Tage dauert. Wenn ein Ausländer für einen längeren Zeitraum als 90 Tage einreist, benötigt er eine befristete oder unbefristete Aufenthaltsgenehmigung und muss sich am Wohnort anmelden.
  - Kann ich mit einer abgelaufenen Aufenthaltserlaubnis in die Ukraine einreisen?
    Ja. Ausländer (mit Ausnahme von Bürgern der Russischen Föderation) und Staatenlose haben das Recht, in die Ukraine einzureisen und sich dort legal aufzuhalten, wenn sie eine befristete oder unbefristete Aufenthaltsgenehmigung besitzen, die nach dem 24. Februar 2022 abgelaufen ist oder umgetauscht werden soll.
    Wie kann man mit Haustieren in die Ukraine einreisen?
    Derzeit unterliegt die Einreise in die Ukraine mit Haustieren einem vereinfachten Verfahren. Haustierbesitzer müssen dem Zoll die folgenden Dokumente vorlegen:
    • einen Veterinärpass nach europäischem Standard oder eine Bescheinigung über den Gesundheitszustand des Tieres;
    • einen Nachweis über eine gültige Tollwutimpfung;
    • ein Dokument über das Chippen des Tieres.
    Wie kann ich mit meinem eigenen Auto mit ausländischer Zulassung in die Ukraine einreisen?
    Ausländische Staatsbürger können Autos mit ausländischen Kennzeichen ausschließlich für den Eigengebrauch in das Hoheitsgebiet der Ukraine einführen. Um die Grenze mit einem Auto mit ausländischer Zulassung zu überqueren, benötigen Sie die folgenden Dokumente:
    • einen internationalen Reisepass;
    • Führerschein;
    • Bescheinigung über die Zulassung des Fahrzeugs mit gültiger Versicherung;
    • internationale Kfz-Versicherungskarte "Grüne Karte".
    Wichtig: Ausländische Staatsangehörige mit einer Aufenthaltsgenehmigung in der Ukraine können nach einer schriftlichen Erklärung und Zahlung der Zollgebühren ein Auto mit ausländischen Kennzeichen für den Eigengebrauch einführen.
    Was geschieht mit Ausländern und Staatenlosen, die nicht in die Ukraine einreisen dürfen?
    Ausländer und Staatenlose, die nicht in die Ukraine einreisen dürfen, überschreiten bei dem Versuch, an einem Kontrollpunkt über die Staatsgrenze der Ukraine einzureisen, nicht die Staatsgrenze der Ukraine und kehren so schnell wie möglich in das Land zurück, aus dem sie gekommen sind oder in das Land, das ihren Pass ausgestellt hat. Ist die sofortige Rückführung eines Ausländers oder Staatenlosen nicht möglich, bleibt er bis zu seiner Rückkehr am Kontrollpunkt an der Staatsgrenze der Ukraine.
    Was soll ich tun, wenn gegen mich ein Einreiseverbot in die Ukraine verhängt worden ist?
    Wenn Sie bei der Passkontrolle an der ukrainischen Grenze von einem Einreiseverbot in die Ukraine erfahren, sollten Sie höflich um eine Entscheidung zur Verweigerung des Grenzübertritts bitten und dabei den konkreten Grund für das Einreiseverbot angeben. Gegen die Entscheidung über die Einreiseverweigerung können Sie innerhalb von 30 Tagen ab dem Zeitpunkt der Kenntnisnahme Widerspruch einlegen. Es ist strengstens untersagt, mit den Grenzbeamten zu streiten oder gegen die Regeln für den Aufenthalt am Kontrollpunkt zu verstoßen, da Sie sonst verwaltungsrechtlich zur Verantwortung gezogen werden können. Denken Sie an die Regeln für den Aufenthalt an der Grenzkontrollstelle.
  Versicherungsschein
  Ist für die Einreise in die Ukraine eine Versicherung erforderlich?
  Alle ausländischen Staatsbürger müssen eine Versicherung abschließen, die die Kosten für eine Kovid-19-Behandlung in der Ukraine deckt.
  Für wie lange muss ich eine Versicherung abschließen?
  Gemäß dem Beschluss des Ministerkabinetts der Ukraine Nr. 1236 muss eine Versicherung für den gesamten Zeitraum des Aufenthalts in der Ukraine abgeschlossen werden. Die Mindestdauer ist nicht festgelegt.
  Wo kann ich die Versicherungsbedingungen finden?
  Sie können die Bedingungen des Versicherungsvertrags auf unserer Website im Abschnitt über die Ausstellung der Versicherungspolice nachlesen.
  Muss ich eine Versicherungspolice für meine Kinder abschließen?
  Ya, wenn ein Kind die ausländische Staatsangehörigkeit besitzt, muss es unabhängig von seinem Alter für die gesamte Dauer seines Aufenthalts in der Ukraine eine Versicherung abschließen.
  Kann ich als ausländischer Staatsbürger eine Versicherung in der Ukraine abschließen?
  Nein, die Versicherungspolice muss bei der Grenzkontrolle vorgelegt werden.
  Was ist eine Kriegsrisikoversicherung und welche Kriegsrisiken deckt sie ab?
  Diese Versicherung garantiert eine finanzielle Entschädigung bei Unfällen infolge von Militäroperationen, passiven militärischen Risiken und terroristischen Handlungen, einschließlich Notversorgung, ambulanter Behandlung, Krankenhausaufenthalt und Überführung der versicherten Person (oder ihres Leichnams im Todesfall) vom Aufenthaltsort zum Ort ihres ständigen Wohnsitzes.
  Werr kann die Versicherung abschließen?
  Die Versicherung gilt für ausländische Staatsangehörige, Bürger eines anderen Staates und Staatenlose. Es gibt keine Altersbeschränkungen: Minderjährige und Personen über 70 Jahre können die Versicherung abschließen. Darüber hinaus ist eine Versicherung für Journalisten, Reporter, Korrespondenten, Meinungsführer und Medienvertreter obligatorisch. Dies ist im ukrainischen Gesetz über Versicherungen (Artikel 7) verankert.
  Für welches Gebiet gilt die Versicherung gegen Kriegsrisiken?
  Die Versicherung gilt auf dem Gebiet der Ukraine, mit Ausnahme der vorübergehend besetzten Gebiete der Regionen Luhansk, Donezk, Cherson und Saporischschja und der Autonomen Republik Krim sowie der Gebiete, in denen direkte Kampfhandlungen stattfinden (Frontlinie).
  Gibt es Einschränkungen hinsichtlich der Gültigkeitsdauer der Versicherungspolice zur Deckung von Kriegsrisiken?
  Der Versicherungsvertrag tritt ab dem Zeitpunkt der vollständigen Zahlung der Versicherungsprämie in Kraft, jedoch nicht vor dem Datum und der Uhrzeit des Überschreitens der Staatsgrenze der Ukraine. Die Dauer der Versicherung wählen Sie selbst - sie hängt von der Anzahl der Tage ab, die Sie sich in der Ukraine aufhalten.
  Ich kann die Versicherung nicht bezahlen, was soll ich tun?
  Wenn Ihre Zahlung fehlschlägt, empfehlen wir Ihnen, sich an Ihre Bank zu wenden, da diese den Zahlungssystemen oft nicht vertraut. Sie müssen bestätigen, dass Sie es sind, der die Transaktion vornimmt.
  Ich habe eine Versicherung abgeschlossen, aber ich habe keinen Code erhalten. Was muss ich tun?
  In diesem Fall raten wir Ihnen, die Seite neu zu laden, den Cache zu löschen, die Sprache der Seite zu ändern oder einen anderen Browser zu verwenden.
  Was soll ich tun, wenn die Police länger als 30 Minuten nicht auf der von mir angegebenen E-Mail-Adresse eingegangen ist?
  Bitte wenden Sie sich an die Hotline und geben Sie die Daten an, die Sie bei der Beantragung der Versicherung angegeben haben.
  Muss ich den elektronischen Versicherungsschein ausdrucken?
  Eine elektronische Versicherungspolice müssen Sie nicht ausdrucken. Es reicht aus, wenn Sie sie auf Ihrem Handy oder Tablet speichern, um jederzeit Zugriff auf das Dokument zu haben und es den Grenzkontrollbeamten vorzulegen.
  Was muss ich tun, wenn ich eine Police abgeschlossen habe, meine Reise aber storniert wird?
  Bitte informieren Sie die Portal-Hotline über die Gründe für die Stornierung der Reise, und wir werden die Termine gerne für Sie umbuchen.
  Was kann ich tun, wenn ich bei der Beantragung einer Versicherung falsche Daten eingegeben habe?
  Sie können sich jederzeit an die Portal-Hotline wenden und wir werden die notwendigen Änderungen im Versicherungsvertrag kostenlos und zeitnah vornehmen.

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