У яких країнах Європи найвищі податки для бізнесу у 2026 році: актуальні ставки

Європейські країни суттєво відрізняються за рівнем податкового навантаження на бізнес: від 9% до 35%. Найвищі ставки зафіксовані на Мальті, тоді як Угорщина залишається одним із найбільш податково привабливих напрямків. Дізнайтеся більше про те, де в Європі бізнес платить найбільше податків і як змінюються ставки

Юридична допомога для українців в Україні та за кордоном

ЗАМОВИТИ КОНСУЛЬТАЦІЮ

Європа залишається одним із ключових регіонів для ведення бізнесу, однак рівень податкового навантаження тут суттєво різниться залежно від країни. Ставки податку на прибуток компаній коливаються від однозначних значень до понад 30%, що напряму впливає на вибір юрисдикції для реєстрації бізнесу. Водночас у регіоні простежується довгострокова тенденція до зниження ставок, яка останніми роками уповільнилася. Розглянемо, у яких країнах Європи бізнес платить найбільше податків та як змінюється податкова політика.

У яких країнах Європи найвищі податки для бізнесу?

Рівень податку на прибуток компаній у Європі суттєво відрізняється залежно від країни, проте є група держав із стабільно високим податковим навантаженням. Саме ці юрисдикції формують верхню межу корпоративного оподаткування в регіоні.

Найвищу ставку податку на прибуток серед європейських країн зафіксовано на Мальті – 35%. Це максимальний показник у регіоні, який суттєво перевищує середньоєвропейський рівень.

До країн із найбільшим податковим навантаженням також належать:

- Німеччина – 30,06%

- Португалія – 29,5%

- Італія – 27,8%

Ці держави входять до групи країн із високими ефективними ставками оподаткування, що часто враховується міжнародними компаніями при виборі юрисдикції для ведення бізнесу.

У середньому ставка податку на прибуток у Європі становить 21,6%, що трохи нижче за глобальний показник на рівні 23,6%. Для порівняння, у США середня ставка сягає 25,6%, що робить частину європейських країн більш конкурентними, незважаючи на наявність високих податкових юрисдикцій.

Не хочете пропускати важливі оновлення та корисні матеріали? Підпишіться на нашу щотижневу розсилку!

У яких країнах Європи найнижчі податки для бізнесу?

Попри наявність країн із високим податковим навантаженням, у Європі також є юрисдикції, які активно конкурують за бізнес за рахунок низьких ставок податку на прибуток. Саме вони часто стають вибором для міжнародних компаній та стартапів.

Найнижчу ставку корпоративного податку в Європі пропонує Угорщина – лише 9%. Це один із найменших показників не тільки в ЄС, а й серед розвинених економік загалом.

До країн із низькими ставками також належать:

- Болгарія – 10%

- Кіпр – 12,5%

- Ірландія – 12,5%

Такі показники суттєво нижчі за середній рівень по Європі (21,6%), що створює помітну різницю в податковому навантаженні між країнами регіону.

Низькі ставки податку на прибуток часто поєднуються з додатковими перевагами – спрощеними умовами ведення бізнесу, податковими пільгами або спеціальними режимами для інвесторів. Саме тому ці країни стабільно залишаються серед найбільш привабливих для реєстрації компаній у Європі.

Як змінюються податкові ставки в Європі?

Податкова політика європейських країн протягом останніх десятиліть демонструє чітку тенденцію до зниження ставок податку на прибуток. Однак останніми роками цей процес сповільнився, а в окремих країнах навіть почалися точкові підвищення.

За останній рік кілька держав переглянули свої підходи до оподаткування бізнесу. Зокрема, підвищення ставок відбулося у:

- Литві – з 16% до 17%

- Словаччині – з 21% до 24%

Водночас деякі країни, навпаки, пішли шляхом зниження податкового навантаження:

- Ісландія – з 21% до 20%

- Люксембург – з 24,9% до 23,87%

Такі зміни свідчать про те, що країни Європи продовжують балансувати між необхідністю наповнення бюджету та бажанням залишатися привабливими для інвесторів. При цьому загальний рівень корпоративного оподаткування в регіоні залишається стабільним, без різких коливань.

Що врахувати при виборі країни для ведення бізнесу в Європі?

Рівень податку на прибуток – важливий фактор, але не єдиний, який визначає привабливість країни для бізнесу. Навіть юрисдикції з низькими ставками можуть мати додаткові вимоги або витрати, які впливають на загальне податкове навантаження.

Перед вибором країни варто врахувати:

1. Ефективну податкову ставку (з урахуванням місцевих зборів і доплат);

2. Наявність податкових пільг або спеціальних режимів для бізнесу;

3. Стабільність податкової політики та частоту змін ставок;

4. Адміністративні вимоги до компаній і звітності;

5. Загальні витрати на ведення бізнесу (зарплати, оренда, соціальні внески).

У результаті навіть країни з вищими ставками податку можуть бути вигіднішими за рахунок розвиненої інфраструктури, доступу до ринків і прозорих правил ведення бізнесу. Натомість низькі податки не завжди гарантують мінімальні витрати.

Якщо ви плануєте відкриття або релокацію бізнесу в Європі, важливо врахувати не лише податкові ставки, а й юридичні нюанси, які можуть вплинути на витрати та ризики. Бізнес-юристи Visit Ukraine допоможуть обрати оптимальну юрисдикцію, проаналізувати податкове навантаження, підготувати необхідні документи та супроводять процес реєстрації компанії. Завдяки практичному досвіду та знанню європейського законодавства ви зможете уникнути помилок і запустити бізнес швидко та без зайвих ризиків.